Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как это правильно сделать?

Недвижка

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы, полученные гражданами от реализации жилья, должны облагаться НДФЛ.

При этом подача налоговой декларации физическими лицами является обязательным условием. В этой статье подробно описано, как это правильно сделать, какие документы приложить и где взять образец этого документа.

Нужно ли подавать, если продали жилье?

Ответ на этот вопрос будет зависеть в первую очередь от того, облагается ли налогом доход продавца квартиры. Здесь возможны две ситуации:

  1. Налог на доходы физических лиц применяется к доходам от продажи домов; данное правило распространяется на следующие категории лиц (пункты 3-4 статьи 217.1 НК РФ):
  2. что вы владели квартирой менее трех лет (если это имущество досталось по наследству в рамках приватизации, по договору жизнеобеспечения или было приобретено до 2016 года);
  3. получившие в собственность отчуждаемую жилплощадь менее 5 лет назад (для всех остальных).
  4. Во всех этих случаях физические лица должны исчислить НДФЛ с суммы полученных доходов, заполнить декларацию, представить ее в налоговые органы в установленные сроки и уплатить налоги в казну (п. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Кодекс прокуратуры Российской Федерации).
  5. Освобождение от налога: распространяется на граждан, владеющих квартирой не менее установленного минимального периода (3 или 5 лет). В этом случае продавец недвижимости не сможет подать заявление.

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как правильно это сделать?

На практике также иногда возникают ситуации, когда в результате применения вычета доход от продажи квартиры становится равным нулю. Если он находился в собственности на срок меньше, чем установленный законодательством (3 или 5 лет), владелец все равно должен будет подать декларацию ИРПФ в налоговую. Однако в данном случае это чистая формальность. Никаких налогов платить не нужно будет.

Применение вычетов

Многих граждан также интересует, нужно ли предъявлять документ, если доходов нет, и нужно ли это делать, если они меньше 1 млн. Эти лица не подлежат освобождению от уплаты НДФЛ, однако для них налоговым законодательством предусмотрен ряд имущественных вычетов, позволяющих уменьшить общую сумму налогооблагаемой базы и, следовательно, сумму самого налога.

Таким образом, в ст. 220 НК РФ указаны следующие виды налоговых льгот при отчуждении жилого помещения:

 

  • Уменьшить сумму полученного дохода на 1 000 000 руб.
  • Уменьшение выручки от реализации квартиры на сумму расходов, понесенных собственником в прошлом на момент ее приобретения. В этом случае эти расходы должны быть подтверждены документально.

 

Налогоплательщикам следует знать, что может быть использован только один из имущественных вычетов, предусмотренных НК РФ.

Как называется документ?

Многие задаются вопросом, какую декларацию нужно подавать. При продаже квартиры граждане должны подать в налоговую декларацию под названием 3-НДФЛ. Утвержден Приказом ФНС России от 3 октября 2018 г. № ММВ-7-11/569@. В рамках данного нормативного документа предоставляется следующая информация:

 

  • форма декларации (приложение №1);
  • порядок заполнения данной бумаги;
  • инструкция по подаче НДФЛ 3-х человек в электронном виде.

 

В настоящее время нет необходимости заполнять такую ​​декларацию вручную. Это можно сделать через личный кабинет, размещенный на сайте ФНС, с помощью специального приложения, предназначенного для составления НДФЛ на 3 человек, или через портал Госуслуг.

Какие бумаги нужны для подачи?

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как правильно это сделать?

Сразу следует отметить, что при подаче декларации, связанной с получением выручки от реализации жилья, лицо должно подтвердить следующее:

 

  • сумма полученного дохода;
  • право на имущественный вычет;
  • факт получения денег от покупателя недвижимости.

 

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что гражданин должен приложить к декларации (3-НДФЛ:

 

  • договор купли-продажи квартиры, заключенный с ее новым собственником;
  • любой платежный документ, подтверждающий факт получения денег от покупателя;
  • документы, подтверждающие понесенные в прошлом расходы на приобретение реализуемого жилья (при желании налогоплательщика воспользоваться вычетом, предусмотренным п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

 

В соответствии с положениями, установленными в Письме Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513, документами, подтверждающими понесенные расходы, могут служить оригинал договора купли-продажи и чек покупка проданного дома.

Требуется ли справка 2-НДФЛ?

Ответ на поставленный вопрос отрицательный. При подаче 3-НДФЛ в налоговую о реализации имущества лицу не нужно подавать справку с места работы о полученных доходах (2-НДФЛ). Также в этом случае в декларацию вносятся только те данные, которые непосредственно связаны с реализацией объекта недвижимости.

Что будет, если не представить документ в налоговую?

Налогоплательщики должны учитывать, что за несвоевременное представление декларации или ее отсутствие действующим законодательством предусмотрена санкция.

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как правильно это сделать?

Вот что будет, если не платить налоги: Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ непредставление 3-НДФЛ в установленный срок влечет наложение штрафа, размер которого составляет 5% от суммы неуплаченного налога. Этот штраф начисляется за каждый месяц просрочки (полной и неполной). Однако здесь есть два условия:

 

  • размер пени не должен превышать 30% от суммы НДФЛ;
  • минимальный штраф должен быть не менее 1000 руб.

 

Поэтому лучше не пропускать дату подачи декларации и своевременно заявить в казну о доходах, полученных в результате отчуждения жилья.

Сроки

В действующем налоговом законодательстве указаны точные сроки, в течение которых граждане должны подать декларации о полученных доходах, в том числе, если речь идет о реализации недвижимости.

Так, согласно п. 2 ч.1 ст. 229 НК РФ заполненная форма 3-НДФЛ должна быть представлена ​​в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором получен доход. Сам налог уплачивается до 15 июля того года, в котором была подана декларация.

Порядок действий

По общим правилам декларация о доходах физического лица должна быть подана в налоговый орган по месту жительства или местонахождению недвижимого имущества. Это установлено в части 1 ст. 83 НК РФ.

На сегодняшний день существует несколько способов отправить в налоговую инспекцию подоходный налог 3 человек. К основным относятся:

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как правильно это сделать?

  1. Личное посещение территориального органа ФНС (или направление декларации через представителя налогоплательщика) — наиболее классический способ подачи документов. Однако на поездку и ожидание в очереди уходит много сил и времени.Существенным преимуществом этого метода является возможность сразу узнать ошибки, допущенные при заполнении декларации, задать интересующие вопросы инспектору и быстро исправить ошибки.

    Чтобы избежать длинных очередей, лучше заранее записаться на прием в территориальную налоговую инспекцию. Это можно сделать с помощью специального сервиса на сайте Госуслуг.

  2. Отправка пакета документов по почте – такая возможность предусмотрена п. 4 ст. 80 НК РФ. В этом случае декларация отправляется заказным письмом с описанием в прикрепленном файле.
  3. Через Интернет — самый современный и удобный способ подачи различных налоговых отчетов, в том числе НДФЛ 3-х лиц. Также в этом случае не нужно заполнять декларацию самостоятельно. Большая часть информации вводится автоматически.

Итак, есть 3 варианта подачи заявления через интернет:

 

  • Через личный кабинет на сайте ФНС.
  • Отправка документов через портал Госуслуг. Однако в этом случае вам нужно будет заранее приобрести электронную подпись.

 

Кроме того, следует отметить, что налоговый инспектор по требованию заявителя обязан поставить отметку в декларации о получении пакета документов или представить соответствующую квитанцию ​​о принятии 3-НДФЛ в электронном виде (абзаца 2 пункта 4 статьи 80 НК РФ).

Как заполнить, правильно указать и отразить все сведения?

При декларировании доходов, полученных от реализации квартиры, физическое лицо должно заполнить в 3-НДФЛ следующие листы:

Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как правильно это сделать?

  1. титульный лист (здесь отражается основная информация о налогоплательщике);
  2. раздел №1 (указывается сумма налога, подлежащая уплате с дохода от реализации жилья);
  3. раздел №2 (содержит подробный расчет налоговой базы);
  4. Приложение №1 (отражает сумму дохода, полученного в результате реализации недвижимости);
  5. График №6 (включает сумму конкретного имущественного вычета, которую налогоплательщик желает использовать).

 

  • Скачать форму декларации 3-НДФЛ
  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

 

Поэтому продавцы квартир должны декларировать свои доходы, подав налоговую декларацию в территориальный орган ФНС. Исключение составляют только те граждане, которые по закону освобождены от уплаты НДФЛ в этом случае.

Оцените статью